Qué significa Crédito concursal

El crédito frente al deudor cuyo pago se regula dentro del concurso de acreedores, clasificado en privilegiado, ordinario o subordinado

Resumen rápido: El crédito concursal es el crédito frente al deudor cuyo pago se regula dentro del concurso de acreedores, a diferencia de los créditos contra la masa, que se satisfacen al margen de esa clasificación. El artículo 269 del texto refundido de la Ley Concursal clasifica los créditos concursales en tres categorías: privilegiados, ordinarios y subordinados, un orden que determina cuánto y cuándo cobra cada acreedor si el concurso termina en liquidación.

Definición flash: Crédito frente al deudor que se paga dentro del concurso, clasificado en privilegiado, ordinario o subordinado; los créditos contra la masa van aparte.

Etiqueta lingüística

«Crédito concursal» y «crédito contra la masa» no son sinónimos, aunque ambos existen dentro de un concurso: el crédito concursal es el que se clasifica según el artículo 269 y cobra según ese orden de prelación; el crédito contra la masa -por ejemplo, los salarios de los últimos treinta días de trabajo, o la retribución de la administración concursal- se paga al margen de esa clasificación, sin esperar al reparto concursal ordinario y con cargo a los bienes no afectos al privilegio especial (art. 244): los salarios de forma inmediata, y el resto a su respectivo vencimiento.

Definición técnica

El artículo 269 del texto refundido de la Ley Concursal clasifica los créditos concursales en privilegiados, ordinarios y subordinados. Los créditos privilegiados se dividen a su vez en créditos con privilegio especial -si afectan a bienes o derechos concretos de la masa activa- y créditos con privilegio general -si afectan a la totalidad de la masa-, sin que se admita en el concurso ningún privilegio o preferencia que no esté reconocido en la ley. El artículo 270 enumera los créditos con privilegio especial: entre otros, los garantizados con hipoteca o prenda, los créditos refaccionarios, los derivados de arrendamiento financiero o compraventa con precio aplazado y reserva de dominio, y los garantizados con prenda en documento público. Son ordinarios, según el artículo 269.3, todos los créditos que la ley no clasifique como privilegiados o subordinados -la categoría residual-. El artículo 281 enumera los créditos subordinados, que cobran los últimos; entre otros: los comunicados fuera de plazo -salvo los de reconocimiento forzoso-, los subordinados por pacto contractual, los recargos e intereses -salvo los cubiertos por una garantía real-, las multas y sanciones pecuniarias, y los créditos de personas especialmente relacionadas con el concursado -socios con al menos un 10 % del capital, o un 5 % si la sociedad cotiza, y administradores (art. 283)-, con algunas excepciones tasadas. Al margen de esta clasificación concursal, el artículo 242 define los créditos contra la masa: gastos y obligaciones necesarios para tramitar el propio concurso -salarios de los últimos treinta días hasta el doble del salario mínimo interprofesional, alimentos, costas, retribución de la administración concursal, obligaciones contraídas durante el procedimiento-, que según el artículo 245 se pagan los salarios de forma inmediata y el resto a su respectivo vencimiento, con cargo a los bienes y derechos no afectos al pago de créditos con privilegio especial (art. 244).

Aplicación práctica

En la práctica, el orden de clasificación de los créditos determina casi por completo cuánto recupera cada acreedor cuando el concurso termina en liquidación: los créditos con privilegio especial cobran con cargo al bien concreto que los garantiza (art. 430); del resto de la masa se pagan antes los créditos contra la masa (arts. 244 y 429); luego los créditos con privilegio general; después los ordinarios; y por último, si queda algo, los subordinados -que en la práctica rara vez cobran nada en una liquidación insuficiente-. Por eso, para un proveedor o acreedor sin garantía real, entender en qué categoría queda clasificado su crédito es más importante, a efectos prácticos, que el importe nominal de la deuda: un crédito ordinario de 10.000 euros en un concurso con activo insuficiente puede acabar cobrando una fracción mínima, mientras que un crédito privilegiado de la misma cuantía puede cobrarse íntegramente; eso sí, el privilegio especial solo alcanza a lo que se obtenga del bien afecto, y la parte no cubierta pasa a tratarse con la clasificación que le corresponda (art. 430.3). La impugnación de la clasificación de un crédito -por ejemplo, discutir que se haya calificado como subordinado por ser de una persona especialmente relacionada con el concursado- es, en consecuencia, una de las batallas más frecuentes dentro de la fase común del concurso.

Contexto legal en España

La clasificación de los créditos concursales está regulada en el Capítulo III del Título V del Libro Primero del texto refundido de la Ley Concursal (artículos 269 a 284), dentro de la fase común del concurso, inmediatamente después de la determinación de la masa activa. Los créditos contra la masa, regulados aparte en el artículo 242, no forman parte de esta clasificación: se pagan al margen de ella -los salarios de forma inmediata, el resto a su respectivo vencimiento, según el artículo 245- y con cargo a los bienes no afectos al privilegio especial (art. 244).

Normas clave a tener en cuenta

Qué no es / diferencias clave

Acreedor: El acreedor es la persona titular del derecho de cobro frente al deudor. El crédito concursal es el derecho de cobro en sí, clasificado según el artículo 269 dentro del concurso; un mismo acreedor puede ser titular de varios créditos, clasificados de forma distinta según su naturaleza.
Convenio concursal: El convenio concursal es el acuerdo de pago que se negocia dentro del concurso. La clasificación del crédito concursal -privilegiado, ordinario o subordinado- determina las mayorías necesarias para que ese convenio le afecte y, en muchos casos, si puede o no sufrir quita o espera: los acreedores privilegiados, por ejemplo, quedan vinculados al convenio si son autores de la propuesta o se adhieren a ella, y también, aunque no lo hagan, si dentro de su clase se alcanzan las mayorías del artículo 397.2 (el 60 % o el 75 % de los créditos privilegiados, según el contenido del convenio).

Términos relacionados

Comunicar tarde puede cambiar de categoría un crédito

Es el aviso que más dinero cuesta y el que menos se espera: la clasificación no depende solo de la naturaleza del crédito, también de haberlo comunicado dentro del plazo. Un crédito que era ordinario puede acabar subordinado por haberse comunicado fuera de tiempo -salvo que sea de reconocimiento forzoso (art. 281.1.1.º)-, con lo que eso significa en el orden de cobro.

Por eso, ante la noticia de un concurso, lo primero no es calcular cuánto se va a cobrar sino asegurar la comunicación en plazo y con la documentación que la sostiene.

La clasificación se discute, no se recibe

La administración concursal elabora la lista de acreedores con su clasificación, y esa lista es impugnable en el trámite previsto para ello. Quien la deja pasar se queda con la categoría que le asignaron, aunque entienda que le corresponde otra.

Revisar cómo ha quedado clasificado el propio crédito, y hacerlo dentro del plazo, es una tarea concreta y con fecha, no una formalidad.

Dato de autoridad

El artículo 269 del texto refundido de la Ley Concursal clasifica los créditos concursales en privilegiados, ordinarios y subordinados; el artículo 242 enumera, aparte, los créditos contra la masa, que se pagan al margen de esa clasificación -según el artículo 245, los salarios de forma inmediata y el resto a su vencimiento- con cargo a los bienes no afectos al privilegio especial (art. 244).

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Preguntas frecuentes sobre crédito concursal

¿Qué es un crédito concursal?

Es el crédito frente al deudor cuyo pago se regula dentro del concurso de acreedores, clasificado en privilegiado, ordinario o subordinado según el artículo 269 del texto refundido de la Ley Concursal.

¿Qué diferencia hay entre un crédito concursal y un crédito contra la masa?

El crédito contra la masa -por ejemplo, los salarios de los últimos treinta días o la retribución de la administración concursal- se paga al margen de la clasificación concursal: los salarios de forma inmediata y el resto a su respectivo vencimiento (artículo 245), con cargo a los bienes no afectos al privilegio especial (artículo 244). El crédito concursal se clasifica según el artículo 269 y, si el concurso termina en liquidación, cobra por ese orden (arts. 429 a 435); si termina en convenio, en los términos que este establezca.

¿Qué créditos se clasifican como subordinados?

Entre otros, los comunicados fuera de plazo, los subordinados por pacto, los recargos e intereses no garantizados, las multas y sanciones, y los de personas especialmente relacionadas con el concursado -como administradores o socios significativos-, según el artículo 281 del texto refundido de la Ley Concursal.

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